Faktoring je vrsta financijske aktivnosti na području trgovine koju obavljaju proizvođači i dobavljači, a podrazumijeva prisustvo triju strana. Klasifikacija ugovora o financiranju temelji se na raspoređivanje rizičnih obveza. Glavna razlika je stranka koja nadoknađuje transakcijske troškove..
Faktoring bez pribjegavanja
Kod ove vrste transakcija rizike neplaćanja potraživanja snosi društvo koje financira ovaj postupak. Financijski agent djeluje kao stjecatelj potraživanja i prava potraživanja. Prema ugovoru, poduzeće ne može tražiti plaćanje duga od svog klijenta. U tom pogledu prodavač nije odgovoran za neplaćanje duga od strane kupca.
Ekonomska korist za prodavatelja pod uvjetima ove transakcije je očita. Međutim, faktor koji odluči zaključiti ugovor o usluzi na vlastitu odgovornost osigurava se od neplaćanja klijenta duga. U tu svrhu, kamata za operaciju može biti precijenjena ili početni minimum koji se isplaćuje vjerovniku može biti ograničen. Prodavatelj preostala sredstva dobiva tek nakon što kupac u potpunosti otplati dug. Sporazum može sadržavati klauzulu o ponovnom izračunavanju provizije ako dužnik isplati iznos prije roka.
Nepridržavanje duga od kupca može prouzrokovati štetu tvrtki koja investira u iznosu sredstava koji ga je platio dobavljaču.
Regresijski faktoring
Pristanak takvog plana podrazumijeva da vjerovnik potpuno odgovoran za neplaćanje od strane dužnika. Zapravo, regresno financiranje je davanje zajma poduzeća u iznosu od njegovih potraživanja. Tvrtka, koja je faktor, osigurava sredstva za upotrebu u određenom postotku. Bez obzira na to je li kupac otplatio dug ili ne, prodavatelj je dužan izvršiti nagodbe s faktorom u navedenom vremenu.
Zajedničke značajke dvije vrste transakcija
Posebnost dodjele potraživanja je zajamčeno primanje sredstava od dobavljača za isporučenu robu ili usluge pružene u strogo određenom roku. Prilikom sklapanja ugovora jasno se utvrđuju uvjeti plaćanja. Odgoda plaćanja moguće je otplatiti glavnicom duga odmah nakon isporuke. Preostali iznos može se vratiti u skladu s rasporedom. U ovom slučaju, dobavljač ne mora čekati plaćanje od kupca. Tvrtka koja se bavi financiranjem preuzima ovu odgovornost.
Odgođeno plaćanje dobavljač može koristiti kao glavni konkurentski faktor u privlačenju kupaca. Sredstva dobivena od organizacije koja investira, dobavljač ima pravo odmah iskoristiti u opticaju.
U običnoj transakciji s kupcem, nositelj računa unaprijed ne zna hoće li klijent ispuniti dogovorene uvjete u uvjetima plaćanja.
Prednosti faktoring poslova:
- Tvrtka dobavljač nije obvezna vratiti dobiveni novac kao uplatu, jer banka nadoknađuje svoje usluge o trošku provizije transakcije. Izvlači ta sredstva iz plaćanja kupaca..
- Dobavljač ima pravo zaključiti ugovor o faktoringu dugoročno, štiteći se od nepoštenih kupaca.
- S porastom količine prodaje povećava se količina primljenih novčanih plaćanja.
Proces faktoringa spašava dobavljača od rasta potraživanja, povećava količinu novca u prometu tvrtke. Nadalje, tvrtka ne koristi kreditne usluge, plaćajući samo kamate na transakciju. Banka obavlja funkciju naplate duga.
Razlike između dvije vrste faktoringa
Glavni znak razlike između faktoringa i bez regresa je stranka odgovorna za kršenje uvjeta plaćanja od strane kupca. U prvom slučaju, dobavljač preuzima sve rizike, u drugom - faktoring organizaciju.
Postoje i druge razlike između dvije vrste transakcija:
- Postotak kompenzacije faktora. U regresnoj opciji banka osigurava dobavljaču 95 posto iznosa prodaje. U ovom slučaju klijent je dužan vratiti punu cijenu ugovora. U tom slučaju dobavljač snosi gubitke u iznosu od 5 posto provizije, a također u potpunosti preuzima rizike ako klijent ne plati dug. U postupku bez regresa, maksimalno financiranje banke je 70 posto iznosa prodaje. Financijsko društvo prikuplja sredstva od dužnika samostalno, nakon čega dobavljaču pruža konačnu nagodbu. Faktoring bez traženja klijenta skuplja je vrsta transakcije, ali oslobađa ga mogućih gubitaka vezanih uz odbijanje dužnika da vrati postojeći dug.
- Korisnička baza. Pri dodjeli prava na naknadu, dobavljač može poslati bilo kojem, čak i novom kupcu, jer je on odgovoran za njih. Način prenosa prava na povrat novca bez regresa uključuje temeljitu analizu baze klijenata od strane banke. U slučaju sumnje, banka ima pravo povećati proviziju kako bi nadoknadila nepredviđene rizike ili isplatila sredstva u manjim iznosima.
- Faktoring s regresom ne zahtijeva velik broj dokumenata i dosljedan je u kratkom vremenu..
- Opcija bez regresa koristi pojednostavljenu shemu rada i minimalne rizike zajmodavca.
Uvjeti interakcije strana u transakciji jasno su naznačeni u ugovoru o faktoringu jer zakon ne nameće ograničenja na financijske aktivnosti u ovom području. Privlačenje banaka da reguliraju odnose sudionika u trgovinskim operacijama doprinosi rastu obrtnog kapitala prodavača i razvoju poslovanja općenito..
